El Bono Fiscal del Matrimonio: Cuánto Más Conservan Realmente las Parejas
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Declarar en conjunto en lugar de soltero puede ahorrarle a un hogar de un solo ingreso miles de dólares al año — y la brecha crece cuanto más ganas. Aquí están las matemáticas reales detrás del bono del matrimonio, y cuándo puede convertirse en penalización en su lugar.
¿Qué es el "Bono del Matrimonio"?
Cuando un cónyuge es el principal generador de ingresos, casado que declara en conjunto casi siempre paga menos impuesto federal de lo que la misma persona pagaría declarando soltero — porque la deducción estándar y el ancho de los tramos para casados son aproximadamente el doble de los de soltero, pero el ingreso no lo es. Esto a menudo se llama el bono del matrimonio. Es lo opuesto de la "penalización del matrimonio" de la que a veces se advierte, que principalmente aparece cuando ambos cónyuges ganan ingresos similares y altos.
| Ingreso | Imp. fed. (soltero) | Imp. fed. (casado) |
| $40,000 | $2,762 | $1,000 (−$1,762) |
| $60,000 | $5,162 | $3,123 (−$2,039) |
| $80,000 | $9,214 | $5,523 (−$3,691) |
| $100,000 | $13,614 | $7,923 (−$5,691) |
| $150,000 | $25,247 | $16,228 (−$9,019) |
| $250,000 | $52,263 | $38,494 (−$13,769) |
| $500,000 | $139,297 | $104,526 (−$34,771) |
Este es uno de los "bonos" más grandes y consistentes en el código fiscal para hogares de un solo generador de ingresos — y se hace más grande en términos de dólares a medida que aumenta el ingreso, ya que la brecha de la deducción estándar y la brecha del ancho de tramo aplican a una base más grande.
¿Cuándo se Convierte en Penalización?
La penalización del matrimonio aparece cuando ambos cónyuges ganan ingresos similares y sustanciales. Debido a que los tramos de casados no siempre son exactamente 2× los tramos de soltero en cada nivel (especialmente en la cima), dos generadores de ingresos altos que combinan su ingreso en una declaración conjunta pueden ocasionalmente caer en un tramo combinado más alto del que enfrentarían declarando por separado como dos personas solteras — aunque "casado que declara por separado" usualmente sigue siendo peor que en conjunto en la práctica para la mayoría de las parejas.
- Un ingreso, o una gran brecha de ingreso entre cónyuges: Bono de matrimonio, usualmente sustancial.
- Dos ingresos altos similares (ej., ambos ganando $200k+): Puede producir una penalización de matrimonio en el margen, aunque usualmente es menor que el bono que ven los hogares de un solo generador de ingresos.
- Dos ingresos moderados similares: Aproximadamente neutral — cerca de lo que cada uno pagaría declarando soltero.